Belastingzaken bij Internationaal Zakendoen

Wanneer je als ondernemer zaken doet met het buitenland, kom je in aanraking met specifieke regels en verplichtingen op het gebied van belastingen. Eén van deze regels betreft de Intracommunautaire Prestaties (ICP). Op deze pagina leggen we uit wat ICP is, en geven we inzicht in de belangrijkste belastingzaken bij internationaal zakendoen.

Wat zijn Intracommunautaire Prestaties (ICP)?

Intracommunautaire Prestaties (ICP) zijn leveringen van goederen en diensten tussen EU-lidstaten. Hierbij gelden speciale BTW-regels. Hier zijn de belangrijkste punten:

• Levering van Goederen: Wanneer je goederen levert aan een klant in een andere EU-lidstaat, moet je een factuur zonder BTW sturen, mits de klant een geldig BTW-nummer heeft.
• Levering van Diensten: Voor diensten binnen de EU geldt meestal dat de BTW verlegd wordt naar de afnemer. Dit betekent dat de klant de BTW zelf aangeeft en betaalt in het land van bestemming.

ICP-aangifte

Als je intracommunautaire prestaties levert, moet je periodiek een ICP-aangifte doen. Dit houdt in dat je opgeeft welke leveringen en diensten je hebt verricht aan klanten in andere EU-landen. De volgende informatie is nodig voor de ICP-aangifte:

• BTW-nummers: De BTW-nummers van je klanten.
• Waarde: De waarde van de geleverde goederen en diensten.

Belasting en Zakendoen met het Buitenland

1. Zakendoen binnen de EU

• BTW-nummer Controle: Zorg ervoor dat je het BTW-nummer van je klant controleert. Dit kan via de VIES-website van de Europese Commissie.
• Facturatie: Vermeld op de factuur dat de BTW is verlegd en noteer het BTW-nummer van je klant.
• ICP-aangifte: Doe je ICP-aangifte tijdig en correct.

2. Zakendoen buiten de EU

• Export van Goederen: Bij de export van goederen naar landen buiten de EU reken je geen BTW. Dit moet je wel kunnen aantonen met exportdocumenten.
• Import van Goederen: Bij import betaal je BTW en eventueel invoerrechten in Nederland. Deze BTW kun je vaak weer terugvorderen als voorbelasting.
• Diensten aan Niet-EU Klanten: Voor diensten aan klanten buiten de EU geldt meestal dat je geen BTW hoeft te berekenen. Dit hangt echter af van het soort dienst en de lokale regelgeving in het land van de afnemer.

Voorbeeld

Stel, je hebt een klant in Duitsland en je levert goederen:

• BTW-nummer: Je controleert het BTW-nummer van je klant in Duitsland via de VIES-website.
• Factuur: Je stuurt een factuur van €1000 zonder BTW, met de vermelding dat de BTW is verlegd naar de afnemer.
• ICP-aangifte: Aan het eind van de periode geef je deze levering op in je ICP-aangifte.

Andere Belangrijke Overwegingen

Douaneformaliteiten

Bij het importeren en exporteren van goederen buiten de EU moet je rekening houden met douaneformaliteiten. Dit omvat het invullen van douanedocumenten en het betalen van invoerrechten en BTW bij import.

Verleggingsregeling

Bij bepaalde diensten en leveringen binnen de EU is de verleggingsregeling van toepassing. Dit betekent dat de klant de BTW aangeeft en betaalt in het land van bestemming. Dit moet duidelijk op de factuur vermeld worden.

Conclusie

Zakendoen met het buitenland brengt extra belastingverplichtingen en -mogelijkheden met zich mee. Het is belangrijk om op de hoogte te zijn van de regels rondom ICP en BTW bij internationale handel om boetes en problemen met de Belastingdienst te voorkomen. Bij Happyinvoice.nl bieden we niet alleen de tools voor facturatie en offertes, maar ook nuttige informatie om je bedrijf succesvol te laten opereren, zowel nationaal als internationaal.